Impuestos sobre las ventas de productos SaaS en los EE. UU.

Impuestos sobre las ventas de productos SaaS en los EE. UU.


Los impuestos comerciales son confusos. La burocracia que define nuestro sistema fiscal global puede ser una dolor de cabeza par cualquier empresa. Y está empeorando...

Los productos y servicios ahora se pueden vender internacionalmente con facilidad. Los productos SaaS, por ejemplo, están online y, por lo tanto, se pueden vender en cualquier lugar donde haya acceso a Internet. Y si bien esto brinda nuevas oportunidades para las empresas de tecnología, también causa muchos problemas, el más frecuente de los cuales es las leyes fiscales locales.

Cada vez que una empresa SaaS vende su producto, debe seguir las leyes del IVA de la región donde se compró el producto. Esto significa que las empresas deben conocer todas y cada una de las leyes del IVA en cada estado, provincia, país o región en la que realizan negocios.

No hacerlo puede resultar en evasión de impuestos, multas e incluso encarcelamiento.

¡Una pesadilla!

Y aunque hay muchos países en el mundo, EE. UU. es un semillero de ventas de tecnología. Casi todas las empresas de SaaS operan dentro de las fronteras de EE. UU. Sin embargo, el país es tan grande y sus leyes del IVA tan variables, que es un desafío seguir cumpliendo con el IVA. En resumen, todas las empresas de SaaS deben conocer las leyes del IVA específicas del estado donde vendes SaaS.

Si diriges una empresa de SaaS, lee lo siguiente para asegurarte de que cumples con todas las leyes del IVA de EE. UU.

¿Qué es SaaS en EE. UU.?

Estados Unidos divide el software en una de tres categorías: software tangible, software descargado y software al que se accede a través de la nube. Es importante que entiendas la clasificación de cada uno para saber si tu producto se considera SaaS.

  • El software tangible se refiere a los casos en los que un producto tecnológico se vende a un cliente en una caja o algo similar. Los disquetes y CD tradicionales que se venden en grandes minoristas como Best Buy se consideran software tangible.
  • El software descargado se refiere a una licencia de software que permite a un cliente descargar una herramienta tecnológica directamente en su disco duro local.
  • El software al que se accede a través de la nube es una nueva clasificación de EE. UU. destinada a dar cabida a los productos SaaS. Este tipo de software es una herramienta en la que un cliente accede a través de una conexión a Internet o como un servicio al que se accede a través de la nube.

Los productos SaaS no permiten la descarga. En su lugar, se accede al software solo mediante acceso remoto. Algunos estados lo entiende como "software enlatado o personalizado, entregado en propiedad personal tangible" y exigen que se cargue IVA en los mismos. Sin embargo, otros no lo hacen. Si tienes una herramienta de software basada en la nube que utiliza administración de aplicaciones alojadas o software a demanda, estás vendiendo un producto SaaS y debes conocer las leyes estatales de impuestos sobre las ventas de EE. UU.

Determina el IVA para productos SaaS en EE. UU.

¡Excelente! Ya sabes que tu empresa se considera un negocio SaaS en los EE. UU., ¿ahora qué?

Es hora de ver si necesitas cobrar IVA.

El IVA dentro de los EE. UU. varía según el estado. Cada uno de los 50 estados del país tiene sus propias opiniones sobre la tributación de los productos SaaS. Sin embargo, hay una forma específica en la que puedes verificar si tu empresa de SaaS necesita cobrar IVA dentro de los EE. UU.

Primero, asegúrate de que su producto esté definido como una herramienta SaaS en los EE. UU. (indicado en la sección anterior) y luego sigue los pasos a continuación para averiguar si tienes que cobrar IVA a tus clientes.

  • Ten en cuenta cada estado en el que tu empresa vende un producto SaaS
  • Comprueba cuál de estos estados reconoce un "nexo" en las empresas de software
  • Si un estado en el que vendiste tu producto tiene un nexo que incluye compañías de software, tendrá una de las cinco clasificaciones de software imponibles. De los cinco, hay dos que pueden aplicarse a su negocio de SaaS, según el estado.
  • El software 'enlatado' puede incluir productos SaaS en estados específicos porque se considera "soluciones de software que no se pueden modificar o alterado más allá de sus funcionalidades originales "
  • Verifica si tu producto clasificado como SaaS pertenece a cualquiera de los dos tipos de software reconocidos por el estado en el que ha realizado negocios
  • Si es así, deberás cobrar IVA en ese estado por cada producto SaaS vendido dentro del estado.

Verificar el IVA para productos SaaS en los EE. UU.

Sabemos que el impuesto sobre las ventas en los EE. UU. para los productos SaaS es confuso, especialmente cuando intentas desglosarlo por estado. Para ayudarte, hemos organizado los 50 estados de EE. UU. en función de si cargan IVA o no a los SaaS.

Sin embargo, cada estado clasifica los productos SaaS en alguna de las cinco categorías anteriores y es importante verificar las leyes fiscales específicas del estado antes de cobrar un impuesto sobre las ventas por la venta de tu servicio.

Los estados que no cobran IVA a los productos SaaS incluyen:

  1. Alabama
  2. Alaska
  3. Arkansas
  4. California
  5. Colorado
  6. Florida
  7. Georgia
  8. Idaho
  9. Illinois
  10. Indiana
  11. Kansas
  12. Kentucky
  13. Luisiana
  14. Maine
  15. Maryland
  16. Michigan
  17. Missouri 
  18. Nebraska
  19. Nevada
  20. Nueva Jersey
  21. Carolina del Norte
  22. Dakota del Norte
  23. Oklahoma
  24. Vermont
  25. Virginia
  26. Wisconsin
  27. Wyoming

Los estados que sí tienen IVA en los productos SaaS incluyen:

  1. Arizona
  2. Connecticut
  3. Hawaii
  4. Iowa
  5. Massachusetts
  6. Minnesota
  7. Mississippi
  8. Nuevo México
  9. Nueva York
  10. Ohio
  11. Pensilvania
  12. Rhode Island
  13. Carolina del Sur
  14. Dakota del Sur
  15. Tennessee
  16. Texas
  17. Utah
  18. Washington
  19. Washington, DC
  20. Virginia Occidental

Es importante tener en cuenta que Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon no IVA, independientemente del producto.

Conclusión

Es importante que tu SaaS aplique el IVA correcto en los cada estados de EE. UU.

Depende de ti cumplir con el código tributario de cada estado. Si haces negocios en Texas, por ejemplo, deberás cobrar IVAs en tu SaaS. Si también haces negocios en California, debes asegurarte de no cobrar IVA a tus clientes californianos por la compra de tu herramienta SaaS.

Las sanciones contra las empresas que no cobran correctamente el IVA dentro de los EE. UU. son numerosas. Según el abogado de defensa criminal, la falta de pago de los impuestos estatales sobre las ventas puede resultar en multas e incluso pena de cárcel.

No te arriesgue a no cumplir. Asegúrate de pagar el IVA correspondientes a tu producto SaaS para los estados de EE. UU. que lo requieran.

¿Estresado con la facturación y los impuestos?

Imagina tener todos los datos para tus declaraciones de impuestos con un solo clic. Con Quaderno podrás calcular impuestos y enviar facturas automáticamente. Sin esfuerzo.

* En Quaderno nos encanta ofrecerte información sobre impuestos y contabilidad pero, ¡ojo, no somos asesores fiscales! Si necesitas más información o tienes dudas, te recomendamos que consultes con expertos en la materia.